|
-> -> Управление финансами
Корпоративная информационная система управления финансами “СУФ”В настоящее время на рынке представлено достаточно большое количество как универсальных бухгалтерских систем, автоматизирующих учетные функции, так и сложных и дорогих ERP-систем, модули которых могут автоматизировать практически все участки деятельности любого предприятия.
Первые системы недороги и просты, но предназначены для автоматизации достаточно простого круга задач.
Мощные ERP-системы, напротив, универсальны, но именно по причине универсальности, их внедрение представляет собой сложный, длительный и дорогой процесс. При этом для внедрения и поддержки системы требуются специалисты достаточно редкой и очень высокой квалификации, что увеличивает стоимость проекта.
При разработке нашей Системы управления финансами мы подошли к решению этой проблемы уникальным образом. Во-первых, мы считаем, что информационная система должна максимально отражать особенности предприятия, на котором она внедряется. Это дает возможность удешевить и ускорить процесс внедрения (поскольку для выполнения ряда операций в новой системе не придется кардинально переучивать персонал), позволит достичь большей производительности и сохранить конкурентные преимущества организации, заключающиеся именно в ее отличиях от конкурентов.
Во-вторых, вместо достаточно простого пути универсализации, когда в тиражируемой информационной системе предусматриваются настройки для максимально возможного количества вариантов, проще и надежней «подогнать» готовое ядро системы под уникальные нужды конкретного заказчика. Это позволяет упростить систему, значительно повысить ее производительность и удешевить ее сопровождение и поддержку.
По стоимости СУФ занимает нишу между универсальными учетными системами и мощными ERP-системами. Модульный характер ядра системы позволяет внедрять только ту функциональность, которая действительно необходима, а наши технологии внедрения и кастомизации системы под нужды и практики заказчика позволяют снизить общую стоимость проекта, значительную долю в которой, помимо лицензий, занимают именно услуги по внедрению
Назначение СУФ
Целью внедрения системы является создание эффективного механизма управления предприятием для принятия своевременных, качественных, обоснованных решений.
Система охватывает весь цикл документооборота предприятия, реализует функции управленческого, бухгалтерского и налогового учетов.
Назначение системы заключается в предоставлении оперативной и достоверной финансовой информации о деятельности предприятия с целью принятия оптимальных управленческих решений, в том числе:
- Анализ финансово-хозяйственного состояния предприятия;
- Финансовое планирование;
- Разработка учетной и налоговой политики;
- Выработка сбалансированной тарифной и кредитной политики предприятия;
- Управление оборотными средствами, кредиторской и дебиторской задолженностью;
- Управление издержками предприятия;
а также в формировании имиджа предприятия как честного, надежного и сильного делового партнера.
Основные функции СУФ
Учет
Учет – процесс поступления и соответствующей обработки информации для принятия обоснованных решений.
- регистрация фактов хозяйственной деятельности;
- регистрация платежей и поступлений;
- регистрация движения денежных средств, дебиторской и кредиторской задолженности;
- формирование и обработка любых документов, сопровождающих финансово – хозяйственную деятельность предприятия;
- структурирование и типизация первичной учётной информации по целевым направлениям (статьям, категориям, источникам и т.д.) и центрам учета (подразделениям, видам деятельности и т. д.);
- обеспечение процессов планирования и анализа необходимой исходной информацией.
Планирование
Планирование – разработка комплекса мероприятий, определяющих содержание и последовательность решения конкретных задач с учетом возможностей наиболее рационального использования ресурсов каждым производственным подразделением и предприятием в целом.
- планирование доходов;
- планирование расходов;
- планирование капитальных вложений и инвестиций;
- планирование движения денежных средств (план денежных поступлений, план денежных выплат);
- планирование производства;
- планирование затрат;
- план формирования запасов.
Контроль
Контроль – определение степени соответствия показателей реальных процессов в финансовой сфере запланированным показателям, установление причин несоответствия и внесение необходимых корректив.
- определение соответствия доходов и расходов;
- сопоставление лимитов расходов и контрольных цифр доходов с фактическими данными;
- контроль капитальных вложений и инвестиционных проектов;
- определение соответствия лимитам поступающих договоров, счетов, заявок на платежи и прочих финансовых документов при их визировании.
В качестве лимитов расходов и контрольных цифр доходов используются плановые показатели утвержденного Финансового плана или Плана финансово – хозяйственной деятельности.
Анализ финансового состояния предприятия
Анализ финансового состояния – методы идентификации финансового состояния предприятия, выявление изменений в финансовом состоянии в пространственно-временном разрезе, выявление основных факторов, вызвавших эти изменения, прогноз основных тенденций финансовой деятельности и оптимизация этой деятельности.
- автоматизированный расчет абсолютных и относительных коэффициентов и показателей, отражающих финансовое состояние предприятия;
- анализ показателей и коэффициентов по состоянию на определенную дату, за период, в динамике за ряд лет, кварталов и месяцев;
- анализ реального финансового состояния предприятия и его динамики по группам: структура имущества, собственные и заемные средства, оборотные средства и их источники, ликвидность, финансовая устойчивость, интенсивность использования ресурсов, рентабельность капитала и продаж.
Формирование отчетов
- формирование разнообразных обобщающих и детализированных отчетов для внешних и внутренних пользователей;
- формирование и печать стандартных отчетных форм и налоговых деклараций;
- представление результатов обработки информации в графическом виде (графики, диаграммы) и табличном видах;
- формирование сравнительных отчетов (сопоставление плановых и фактических показателей и отклонения).
Принципы построения системы
Разработанная и внедренная ИС основывается на следующих основных принципах:
- сквозная технология – от регистрации договора до анализа и управления;
- оперативность, полнота и достоверность отображения информации о состоянии и изменении состояния кредиторской и дебиторской задолженностей;
- принцип однократного ввода данных;
- исключение дублирования функций;
- согласованность, целостность и непротиворечивость данных в различных подразделениях предприятия (финансовых, экономических, бухгалтерских службах);
- проверка на корректность регистрируемых в ИС операций;
- проверка вводимой справочной информации на уникальность;
- единство нормативно – справочной информации, технологии обработки и представления информации;
- открытость информационной базы (принципиальная возможность доступа из любого рабочего места к любой информации в ИС);
- возможность авторизации доступа к данным и протоколирование работы конкретного пользователя ИС;
- органичное взаимодействие с системами автоматизации смежных областей: бухгалтерского учета, производственного учета и планирования и др.
- возможность автоматического формирования требуемой финансовой и управленческой отчетности на любую отчетную дату для внешних и внутренних пользователей.
Структура СУФ
Под структурой СУФ понимается организация системы из отдельных элементов с их взаимосвязями, которые определяются распределением функций и задач, выполняемых системой.
Модуль «Учет финансово – хозяйственной деятельности»
Обеспечивает автоматизацию бухгалтерского учета на предприятии.
Функциональные возможности:
- формирование требуемой нормативно – справочной информации;
- акцепт зарегистрированных в базе данных первичных учетных документов;
- автоматическое формирование бухгалтерских проводок на основании зарегистрированных и акцептованных в базе данных первичных учетных документов;
- учет кассовых операций;
- учет основных средств (далее – ОС):
- учет поступления, наличия, движения и выбытия ОС,
- ведение карточек учета ОС,
- начисление амортизации ОС,
- проведение переоценок ОС,
- формирование и печать форм бухгалтерской отчетности по учету ОС,
- автоматическое формирование проводок по операциям, проводимым с ОС (поступление, выбытие, начисление амортизации, проведение переоценок и т.д.),
- учет драгоценных металлов, содержащихся в ОС;
- учет нематериальных активов;
- учет расчетов с подотчетными лицами;
- формирование журналов учета счетов – фактур;
- формирование книги покупок;
- формирование книги продаж;
- формирование учетных регистров бухгалтерского учета.
Модуль «Управление Дебиторской Задолженностью»
Обеспечивает оперативный, полный и структурированный учет дебиторской задолженности.
Функциональные возможности:
- регистрация договоров с покупателями и заказчиками;
- формирование справочных данных о заказчиках;
- классификация доходов организации по статьям доходов, категориям получения доходов, рынкам сбыта;
- планирование отгрузки готовой продукции;
- формирование документов на отгрузку;
- учет типа налогообложения при формировании документов на отгрузку;
- регистрация платежных документов покупателей и заказчиков;
- обработка выписки банка (доходная часть), установление связи приходных платежных документов и документов на отгрузку;
- планирование суммы доходов от реализации услуг, внереализационной деятельности, погашения ДЗ;
- анализ динамики и структуры ДЗ за любой период времени;
- выявление и контроль отклонений фактических доходов от плановых показателей;
- учет погашения ДЗ неденежными средствами (взаимозачет, векселя, ценные бумаги);
- формирование отчетов.
Модуль «Управление Кредиторской Задолженностью»
Обеспечивает оперативный, полный и структурированный учет кредиторской задолженности по расчетам с:
- поставщиками и подрядчиками;
- бюджетом;
- фондами социального страхования и обеспечения;
- персоналом предприятия по заработной плате;
- прочими кредиторами.
Функциональные возможности:
- регистрация договоров на поставку товарно – материальных ценностей, выполнение работ, оказание услуг;
- формирование справочных данных о контрагентах;
- ведение графиков платежей по договору;
- классификация расходов организации по статьям затрат и категориям списания;
- регистрация в системе документов – оснований на оплату, ведение реестра документов – оснований, привязка документов – оснований на оплату (счетов, служебных записок) к зарегистрированным в системе договорам;
- автоматическое формирование платежных документов на оплату на основании документов – оснований на оплату, ведение реестра платежных документов, просмотр платежных документов и печать;
- регистрация выписок банка (расходная часть), автоматическое формирование документов на безакцептное списание денежных средств с расчетного счета;
- формирование плана финансово – хозяйственной деятельности;
- оперативное планирование движения денежных средств (учет заявок на платежи и счетов к оплате, ведение платежного календаря);
- автоматическое формирование платежного календаря на любой заданный период (день, неделя, месяц, квартал, год) на основании данных, введенных в информационную систему:
a. плана доходов,
b. плана расходов (план платежей в документах – основаниях),
c. фактических платежей (данные выписки банка),
d. остатка денежных средств на расчетном счете предприятия на начало анализируемого периода (данные выписки банка);
- анализ соответствия лимитов фактических расходов значениям плановых показателей;
- анализ динамики и структуры кредиторской задолженности предприятия за любой период времени;
- возможность сопоставления, оценивания и прогнозирования денежных потоков предприятия;
- возможность выбора альтернативных вариантов распределения платежей, в зависимости от их приоритетности;
- формирование отчетов.
Модуль «Управление себестоимостью»
Предназначен для автоматизации управления производственным процессом, обеспечивает возможность распределения финансовых данных по местам возникновения затрат, по центрам и объектам затрат, а также по статьям затрат.
Система управления производством позволяет описывать производственные операции и процессы, обеспечивая следующие возможности:
- ведение нормативно-справочной информации (нормы расхода материалов и т.д.);
- формирование плана производства готовой продукции, выполненных работ, оказанных услуг;
- расчет нормативной себестоимости произведенной продукции, выполненных работ, оказанных услуг;
- расчет плановой себестоимости произведенной продукции, выполненных работ, оказанных услуг;
- расчет фактических смет накладных расходов (общепроизводственных и общехозяйственных);
- автоматизированное распределение сумм накладных расходов по заказам в соответствии с выбранной базой распределения;
- расчет фактической себестоимости произведенной продукции, выполненных работ, оказанных услуг;
- расчет сумм фактических затрат по элементам затрат;
- расчет сумм фактических затрат по статьям калькуляции;
- расчет сметы и свода фактических затрат по организации;
- расчет себестоимости незавершенного производства;
- контроль и анализ отклонений плановых и фактических затрат;
- формирование отчетов.
Модуль «Управление запасами»
Обеспечивает работу с любым количеством складов (возможно территориально-удаленных друг от друга) как с единым складом:
- регистрация первичных учетных документов по движению (приход, расход) товарно – материальных ценностей;
- автоматическое формирование приходных, расходных ордеров на основании документов – оснований (товарно – транспортных накладных, счетов, требований, накладных на внутреннее перемещение);
- распределение материальных ценностей по материально – ответственным лицам;
- ведение карточек складского учета;
- автоматический пересчет складских остатков;
- контроль неликвидов, дефицитных позиций;
- ведение учетных цен;
- обеспечение различных методик списания материальных ресурсов в производство;
- планирование потребностей в сырье и материалах;
- оперативный контроль сырьевых и материальных запасов;
- формирование отчетов.
Модуль «Главная книга и бухгалтерский баланс»
Обеспечивает автоматическое формирование:
- типовых отчетных форм (“Бухгалтерский баланс”, “Отчет о прибылях и убытках”, “Отчет об изменениях капитала”, “Отчет о движении денежных средств”, “Приложение к бухгалтерскому балансу”);
- форм расчета налогов для налоговой инспекции;
- внутренних отчетов предприятия (журналы-ордера, оборотные и сальдовые ведомости, карточки аналитического учета, Главная книга);
- разнообразных отчетных формы для внутренних и внешних пользователей (“Расчет валовой прибыли”, “ Расчет чистых активов”, “Ведомость доходов” и др.);
- показателей финансово-хозяйственной деятельности предприятия.
Модуль «Анализ финансового состояния предприятия»
На основании данных стандартной бухгалтерской отчетности обеспечивает:
- автоматический расчет абсолютных и относительных коэффициентов и показателей, отражающих финансовое состояние предприятия (ликвидность, платежеспособность, оборачиваемость, финансовую устойчивость, рентабельность, эффективность использования финансовых ресурсов и др.);
- анализ текущего финансового состояния предприятия;
- анализ фактического исполнения планов;
- горизонтальный, вертикальный и сравнительный анализы показателей (коэффициентов) по состоянию на определенную дату, за период, в динамике за ряд лет, кварталов и месяцев;
- возможность представлять результаты обработки информации в графическом виде (графики, диаграммы).
Модуль «Финансовое планирование – бюджетирование»
На основании необходимой учетной информации в части текущего планирования обеспечивает составление оперативного и финансового бюджетов.
Оперативный бюджет:
- формирование прогнозного отчета о прибылях и убытках:
- формирование бюджета продаж,
- формирование бюджета коммерческих расходов,
- формирование бюджета общих и административных расходов;
- формирование прогноза себестоимости реализованной продукции:
- формирование бюджета производства,
- формирование бюджета закупок,
- формирование бюджета трудовых затрат,
- формирование бюджета общепроизводственных расходов;
Финансовый бюджет:
- формирование прогнозного бухгалтерского баланса;
- формирование прогнозного отчета о движении денежных средств:
- план поступлений денежных средств,
- план денежных выплат;
- формирование бюджета капитальных затрат;
- формирование отчета о финансовом положении.
Результаты
ИС предоставляет руководителям предприятия:
- в любой момент времени оперативную, достоверную, полную и структурированную информацию о финансово – хозяйственной деятельности в масштабе как всего предприятия, так и его отдельного подразделения;
- информацию о структуре фирмы, и бизнес-процессах, происходящих на ней, распределении обязанностей и ответственности за бизнес-процессы;
- информацию, позволяющую дать точную оценку как текущего состояния объекта, так и ожидаемых перспектив его развития;
- возможность повышения достоверности результатов обработки требуемых объемов информации по учету и анализу;
- возможность организовать планирование движения денежных средств на любой заданный период (день, неделю, месяц, квартал, год);
- возможность управления дебиторской и кредиторской задолженностью предприятия на основе анализа и контроля соблюдения лимитов (бюджетов) ее движения;
- возможность прогнозировать вероятные периоды возникновения дефицита (несбалансированность платежного календаря) и заблаговременно предпринять соответствующие меры для исключения таких ситуаций;
- возможность сопоставления, оценивания и прогнозирования денежных потоков предприятия, а также выбор альтернативных вариантов распределения платежей, в зависимости от их приоритетности;
- возможность консолидации всех необходимых данных для последующего финансового анализа.
|
|
-> -> Управление финансами |
|
Решения Oracle
Oracle e-Business Suite
